近年来，随着国内经济高速发展，很多企业日益壮大，企业价值也变得水涨船高了。在一些企业中，有的股东会一直持有公司股权(票)，希望能有更大的增值，而有的股东则会基于各种不同的原因，选择在一个适合的时机，悄然退出。股东在退出时，总会希望能够将持有的股权(票)以较高的价格售出尤其是当企业被上市公司或其他公司收购时，这种高溢价的需求就会更加明显。那么，在股权转让的过程中，我们该如何操作才能使利益最大化呢？

首先，我们要知道的是，企业在进行股权(票)转让的过程中，如果股东是自然人股东，增值的部分需要缴纳20%的个人所得税；如果股东是法人单位，增值的部分需要缴纳25%的企业所得税(如果当年满足高新技术或软件企业的要求，还可享受相应的税收减免优惠)。

下面我司就给大家讲一讲股权转让期间如何做好税务筹划，希望能够帮助到大家！先讲几个股权转让知识以及税务筹划的方法：

一、股权转让股权转让是指公司股东依法将自己的股份让渡给他人，使他人成为公司股东的民事法律行为。股权转让是股东行使股权经常而普遍的方式，我国《公司法》规定股东有权通过法定方式转让其全部出资或者部分出资。二、方案设计股权转让是较为复杂的问题，尤其是我国《公司法》对一些细节缺乏明文规定，法律条款不完善的情况下，应该谨慎对待，股权转让方案应尽量规范，完整，以减少争议的发生。1、明确股权转让的主体，调查其合法性受让方是公司，则应调查是否在工商管理部门进行登记，是否获得《企业法人营业执照》等，能够证明其合法性的凭证；受让方是个人的情况，则应调查自然人能否有能力投资被转让的股权，有无犯罪记录等。2、明确股权转让的内容股权转让标的的具体数额，须经相关部门出具《验资报告》；若是国有股份转让须经会计事务所进行审计并经相关部门进行资产评估，确定其数额。3、股权转让行为的批文或决定公司须有股东（大）会的决议，国有企业须有上级监督管理机构的批准条文。4、国有企业股权转让涉及的对职工安置的处理国有企业股权转让涉及对职工安置的问题，应做好相应的防范解决措施。5、股权转让前债权、债务的处理企业股权转让前的债权、债务需做好相应的解决措施，防患于未然。6、股权转让后取得股权的方式有限公司是股东名册变更并且工商管理部门变更登记后受让方才能取得股权；股份有限公司则是股权转让后合同生效，受让方取得股权。

三、公司股权转让流程一般是：1、制定可行性研究报告；2、公司股东（大）会同意转让决议；3、资产评估；4、制定转让方案；5、签订股权转让协议；6、支付价款；7、办理登记手续。

四、股权转让的合理税务筹划：1、将股权以低价转让至有税收奖励政策的地方；2、在有税收奖励政策的地方以市场价格转让至受让方。

操作难点：

1、第一次低价转让被合理接受根据《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》的公告(国家税务总局公告2014年第67号)的第十二条文中。第十二条符合下列情形之一，视为股权转让收入明显偏低：

（一）申报的股权转让收入低于股权对应的净资产份额的。其中，被投资企业拥有土地使用权、房屋、房地产企业未销售房产、知识产权、探矿权、采矿权、股权等资产的，申报的股权转让收入低于股权对应的净资产公允价值份额的；

（二）申报的股权转让收入低于初始投资成本或低于取得该股权所支付的价款及相关税费的；

（三）申报的股权转让收入低于相同或类似条件下同一企业同一股东或其他股东股权转让收入的；

（四）申报的股权转让收入低于相同或类似条件下同类行业的企业股权转让收入的；

（五）不具合理性的无偿让渡股权或股份；

（六）主管税务机关认定的其他情形。上文对低价转让虽然有明文的限制，但是条文里的标准却不是很清晰，导致各地税务局执行标准也不一样，操作难度根据当地税局来定。值得注意的是，确实有企业成功的操作了以低溢价率成功将股份转让至税负洼地，经分析，关键成功点是否能在税务机关稽查时提供合理理由并且被接受。

2、找到合适的税负洼地很多的地方政府都有一些税收优惠政策，但是不同的地方，政府扶持的产业可能不一样。有些地方对个人独资企业进行核定征收，税率低至3.5%，大大降低了税负。一般以股权转让为目的设立的企业都喜欢以政策越高越好作为选择标准，这是标准，但不是唯一标准，另外两个更重要的因素也是要放在考量范围内。

3、政策稳定性长期来看，以股权转让为目的设置的企业一般的话都有长期性（排除立刻要做交易的企业），所以选择一个口碑不太稳定，但是政策好作为税负洼地，会有一定的风险要企业承担。

4、避免二次缴税的可能性一般税负洼地的操作都是当地政策根据你的纳税额，以政府扶持资金的形式奖励给企业，这样看起来好像减免了税负，但是在其中，这笔奖励金如果落到了企业账户里，应作为营业外收入计入二次纳税。目前已掌握的部分地方能做到规避二次纳税的问题，这样相比于一些扶持金必须入企业账户的操作来说，变相又减免了税负。

企业应如何正确管理商标在很多企业管理的课程中，是没有商标的地位的，好象商标可有可无，一些企业管理图表中，你根本找不到商标的位置。在企业管理中，很多公司对商标是不够重视的，一个很明显的事例就是，很多企业的管理层，根本就不知道商标是哪年注册的，商标归谁管理也不知道，以至于等商标过期了还不知道，这样的事例还真不少，一个商标，在我们只有10年的有效期，过了这个有效期，还想使用这个商标，就只能续展了，但是有的公司，就是不小心忘记了这事，以至于商标过期2，3年后，没续展还在用。

也有的公司，注册了商标，却一直不使用，这样也会导致商标无效，如国际品牌Burberry的相关关格子商标由于连续3年没有使用，结果在中国惨遭撤销。国际大牌都有可能发生这种情况，国内就更多了。

那么，企业管理中，商标到底要怎么定位呢，为适应市场竞争需要，企业要不断提高商标意识，学习和了解商标法律法规的内容和规定，积极主动地制定商标管理制度，对商标进行全方位的保护。如果公司很大的话，建议公司的法务部门来管理这些，其中要有懂商标法的，这对企业其实是有好处的，比如商标维权啊，商标的授权使用啊，都可以由法务部门来管理。如果是一般的小公司的话，建议由专业的商标公司来维护，比如商标到期提醒啊，商标有没有被人侵权啊，这些直接打包给商标公司，不失为一种明智之举。其实，商标管理是有多事情可以做的，比如以商标为突然后，做授权的，象我们有一个客户，一个商标，授权了N多家厂商，在当地做的真不错，这些都涉及到商标的管理，企业管理中，一定要把商标定好位，不然，到是会有麻烦的。

商标权、著作权和专利权已成为现代知识产权的三个重要组成部分，而商标权又关系到企业的生存与发展。对特点鲜明、个性强烈的商标要及时申请汕头商标注册，同时还应实行防御商标、联合商标和立体商标的战略，尽可能地扩大商标权的保护范围。不重视和发展商标战略的作用导致企业在培育商标时陷入困境，不知所措。没有意识到创立商标与使用商标是一项关系企业前途的重要工作。企业只要克服了这样问题，才能使商标工作落到实处，为培育和创立驰名商标打下坚实基础。

收到《商标异议答辩通知书》的申请人只要异议答辩得当，该异议并不影响商标的正常注册。一般情况下，在提交汕头商标注册大约半年之后，有的申请人可能会收到商标局寄来的一份《商标异议答辩通知书》。这是因为申请的商标在公告期被他人提出了商标异议申请。但这并不是商标注册的必经程序，收到《商标异议答辩通知书》的申请人只要异议答辩得当，那么就不会影响商标的正常注册。

一、商标异议答辩期限一般来说，被异议人进行商标异议答辩的法定期限为收到商标异议材料副本之日起30日内。若被异议人选择放弃答辩，或者没有在规定期限内及时答辩，都将被视为放弃其答辩权利；其后商标局将依照异议人提出的异议理由、相关证据等，裁定异议商标是否存在存在近似商标、是否系恶意抢注商标等问题。商标被宣告无效概率甚大。

若被异议人选择在规定期限内答辩，被异议人可针对商标被异议理由做出针对性反驳。商标局在认真听取异议人和被异议人的陈述事实和理由，并经调查核实之后，将在公告期满之日起十二个月内做出裁定：若异议理由不成立，异议商标将予以核准注册；若异议理由成立，异议商标将宣告无效。

二、商标异议答辩方式商标被提出异议申请后，被异议人需要进行商标异议答辩，一般有以下两种方式：

1.被异议人在法定的时间期限内自行将相应的答辩理由和证据材料寄送商标局，这种方式对申请人的专业性要求比较高；

2.被异议人委托在商标局备案的商标代理机构办理商标异议答辩事宜。

三、商标异议答辩流程和时间

1.被异议人进行材料准备；

2.被异议人自己提交或委托商标代理机构提交材料，提交材料须在1个月内作出；

3.商标局在收到商标异议材料后，受理该商标异议答辩事宜，时间一般为1-3个月；

4.商标局对商标异议材料进行审查裁定，并下发决定书，时间一般为12个月内。

另外，商标局做出不予注册决定，被异议人不服的，可以自收到通知之日起15日内向商标评审委员会申请复审。

汕头商标注册成功后，商标所有人在使用过程中往往忽略了商标保留的证据。一些商标所有者认为我们的商标注册成功了，他们一直在使用自己的商标。为什么我们还要保留这些证据？商标所有人的这种想法陷入了误解。如果有人在此时或商标被宣告无效时三次提出撤销其商标，如果权利人得不到商标使用的证据，往往会使自己陷入被动地位，商标容易失效。

根据《商标法》第四十八条的规定，“本法所称商标的使用，是指在商品、商品包装或者容器、商品贸易单证中使用商标，或者在广告、展览和其他商业活动中使用商标，确定商品来源。”这里的商标使用是指商标在商业活动中的使用，即商标在商业活动中的使用商标的使用是为了商业交易的目的，而不是商标行为本身的使用。无论是在商标注册、异议、驳回审查程序、商标侵权案件还是驰名商标认定程序中，商标的使用都是审查相关案件的重要因素，极大地影响了案件的审理结果。

因此，使用证据保全是经营者的必修课。事实上，使用证据的保留并没有想象的那么复杂，只要我们知道哪些可以作为商标使用证据，并将这些材料保存在照片或纸张上。合同、协议是商品销售或者提供服务的重要证据，也是商标使用的有效证据。但是，在签订合同时，我们需要注意以下几点：在签订合同时，必须标明商标的名称和标志。最好在合同中同时写明注册商标的名称和注册号，还要注意清楚标明合同的签订时间，为商标的使用留下有效证据。发票是商业交易的最佳体现。

企业在销售产品或者提供服务时，应当及时向消费者开具发票，证明交易的发生。他们开发票时，不能只填写货物或服务的名称。这些发票不能作为商标使用的证据。企业开具发票时，必须规范发票，发票上填写商品或服务名称的同事也应填写商标名称，为商标的使用留下有力证据。广告包括在广播、电视、报纸、杂志等各种媒体上发布的商品和服务的广告。广告有几种形式：

（1）在报纸、杂志、电视、广播、灯箱、路标、大型户外设施等传统广告媒体上宣传的材料。；

（2）互联网平台推广材料。权利人生产的产品外包装上有商标标识的材料，但由于产品外包装上的证据材料难以证明其商标的使用时间，需要其他证据予以支持。

例如，委托印刷时与印刷厂签订的合同应注明商标名称。其他可作为商标使用证明的材料还包括产品说明书、产品申报文件、标签、标签、货运单据、物流运输单据以及参加产品展览会的相关证明材料。只要证据材料真实有效，能够反映商标的使用情况，就可以作为商标使用的证据予以保留。在实践中，与商标使用密切相关的是商标使用证据的保全。能够证明商标实际使用的证据种类繁多，包括协议、票据、宣传资料等，商标注册人提供这些证据并不困难。但是，由于行业惯例、交易习惯、企业日常管理制度等诸多因素的影响，许多商标权人能够提供的证据不规范，导致其证据力下降。

因此，企业在保留商标使用证据过程中应注意以下几点：首先，要规范商标的日常使用，尽量与注册证上的商标样本一致。二是在日常使用中，对于能够保留原件的证据材料，必须保留原件。三是在商标使用证据之间形成完整的证据链，证明使用时间、商标标识和商品三要素。例如，商品的包装、容器、标签或者服务的菜单、价目表上附有商标的，这些证据根本不能反映商标的使用时间，商标局难以采纳。一般来说，合同、发票、维修证书、广告资料等商品或服务的交易文件或文件，是使用相对“优质”的证据，也是企业相对容易保存的证据。为了清楚地反映商标使用的商品，在出具上述证明文件时，商品名称不得用缩写甚至型号代替，以免模糊证据的针对性，从而降低证据的效力。

广告商标，包括媒体广告、网络广告、广告牌、展览、展览等，应当及时保存有关的网页链接、视频、杂志、照片等。可以同时签订协议的，应当尽量签订广告协议，同时开具发票。第四，商标的使用不限于商标注册人的使用，被许可人的使用也可视为商标的有效使用。在我国，注册商标时一般都是用中文注册商标，但常用的汉字只有8000个。随着人们对商标的需求越来越大，我们可以注册的商标越来越少。

因此，“撤三”成为众多商标申请人获得商标权的手段之一。因此，企业在发展过程中要有意识地保留有证据的商标，只有这样，才能抵御随时可能出现的危险，牢牢掌握商标。公司地址已更改。商标需要更改吗？很多企业怕花钱、怕麻烦、怕麻烦。企业名称、地址变更时，忽视了依法办理商标变更手续的工作。他们应该做的是不去做。造成“大灾难”后，他们脑子里有一万个问号。他们为什么这样？第三十条《中华人民共和国商标法实施条例》中，商标注册人的姓名、地址或者其他注册事项发生变更的，应当向商标局提出变更申请。商标注册人名称变更的，还应当提交有关注册主管机关出具的变更证明。商标局批准的，应当向商标注册人出具相应证明，并予以公告；不批准的，应当书面通知申请人并说明理由。

除有关法律法规外，企业或者个人转让或者授权商标时，商标局还需要检查商标注册信息是否与营业执照的地址或者名称一致。发现商标信息不一致的企业名称、地址，商标局不予受理，需要变更的，才能办理商标转让或者授权等手续。《中华人民共和国商标法》第四十九条第二款规定，注册商标成为核准使用的商品的通用名称或者无正当理由连续三年未使用的，任何单位和个人都可以向商标局申请注销注册商标。从字面上讲，连续三年不使用注册商标的，任何个人或者单位都有权申请注销注册商标。商标局收到三年未使用的撤销商标申请的，应当通知商标注册人。

通知地址以商标注册人提供的地址为准。如果企业已经搬迁，就不能收到通知。在证明期内，商标注册人不能提供使用该商标的证据，商标局将100%发出撤销该商标的文件。一般情况下，进入商场或网上商城时，需要核对商标信息和营业执照的名称、地址。如果信息不一致，则不允许进入商城或网上商城。一家服装公司想进入一个广场。服装公司的早期地址已经改变，但商标地址没有改变。经查，发现信息不一致，导致一系列计划和促销无法进行，上半年业绩出现下滑，原因是商标地址变更时间约为5-7个月。

如果商标名称、地址不及时变更，在办理招标、银行、商标质押等业务时，也会影响审批。商标的使用期限为十年。10年后，如果需要使用，需要更新。续展时还需要核对商标信息。如果商标不能续展，它将过期。如果你想重新注册，可能有人已经提前申请了。勤奋的品牌只能“让”别人。